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低利率時代保險理財
发布人:heiyu发布时间:2014/7/23 17:34:26


美國的持續印鈔,歐美經濟衰退,已經將全球的經濟帶入『低利率時代』,這個『低利率時代』的來臨已使普羅大眾將銀行的存款提出來及大量的投入股票、黃金及物業等的不同投資市場,追求比銀行可有可無的利率回報很多倍的回報,這個情況在近月來引起各方專家注意,同時經過多個月來的投入下,各方投資專家都表示市場的泡沬已逐漸形成,並表示未來經濟的不明朗,投資者要時刻關注自己的投資項目。

這個經濟環境下,保險理財開始偏向尋求穩定收益的商品,保險業者表示,有複利增額效益的儲蓄險、投資型保單、選擇連結有成長性的股票基金、有固定收益的債券基金,都是低利時代保險自保方式。保險理財專家表示,手持傳統銀行產品如定存到期,或賣出、贖回股票基金的民眾,可以將一部份錢注入儲蓄偏重理財產品(:儲蓄險),以確保資金的安全,以目前市場的這類型的產品來看,實際報酬率(IRR)多數可達2〜3%,相較於一般定存1%〜2%左右的利率,儲蓄險是可保本且增值的定存商品。

同時亦有專家表示過在低利率的時代下,保險理財要穩健勝出,首要重點先重視固定收益的成份,包括選擇可複利增額的儲蓄險、美元保單,或是投資型保單來連結有固定配息的債券基金。

保險業者強調,全球股市回檔,過去多年亦曾經使許多購買投資型保單的民眾投資損失。但要看買這類型保單的目的,如是以保障為主,其實不太需要調整;若是以追求獲利為目的,建議一定要以定期定額方式扣款。

業者指出,這次全球金融風暴看起來已步向平穩,但其實暗湧仍在,同時不會那麼快就復原。因此民眾要考量自己的承受能力,如在續跌過程中,能否克服心理因素,愈跌愈買,如能做到,當景氣反轉時,獲利甚至會超過一般儲蓄險商品。

 


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美籍人士申報海外資產一

不可不知的海外資產申報税制

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移民美國前與後之税務5大注意及處理的範疇(續上期)


五種方式做好洗税規劃

容易使新移民誤觸法網的五大海外資產和收入來源是:移民前已有的財產;海外親人的贈與或遺產;到海外工作,如海歸或拿到綠卡後還留在中國、台灣或香港;對海外投資,如擁有外國戶頭、房地產、股票、借款等;從事國際貿易,如在美國和外國都有公司,造成「關係人交易」問題。

最近,中國大陸新富掀起美加移民潮,申請投資移民。很多申請人是以擁有大量中國上市公司股票、資產、或事業的先生當主申請人,拿到臨時綠卡後,妻和子女留在美國,自己留在中國大陸奮鬥,成了空中飛人。這樣的申請移民存在問題。美國税法規定,移民前增值未賣的財產,在移民後出售,以原來的成本(costbasis)而不是以拿到綠卡那天的市價當成本。增值税是以賣價減成本來計算增值,成本低,增值多,税就多。美國綠卡採用「登陸」制,親身到美國報到才算,所以在申請綠卡或報到前,要先做「洗税」的規劃。

第一是把增值的財產在落地簽證前先賣掉或贈與。虧錢的財產則留下來,等拿到綠卡以後再賣。做前要諮詢懂國際税法的會計師或律師,因為牽涉到母國和移民國的税法和所得税條約的所得認定和扣減、税率、税級的不同。在少數情況下,留下增值反而有利。(移民前三年內把財產贈與給信託,也當成移民後第二天的贈與。)

第二是針對退休來美者。很多人拿到綠卡後急匆匆地辦退休來美國,結果幾十年辛苦賺來的退休金要在美國一次繳税。這些退休金在原居地往往是免税的,也沒有外國税可以扣抵。因此,想辦全退的人,在報到前要辦好退休手續,如此可以不繳美國税。如果來不及,那麼領月俸,税率低。千萬不要一面領退休金不報税,一面在美國當窮人領社會救濟金(SSI),抓到是「雙重犯罪」。

第三是在移民搬到美國後三年內賣自住宅,如此可以享受個人25(夫婦50)的自住宅增值免税的優惠。如果拿到綠卡後沒搬來美國,還繼續居住在原住宅,就沒有三年的限制。如果準備把自住宅留待去世後傳給子孫,也不必匆匆賣房。

第四是「只要綠卡不要税」。投資移民時,以不賺錢、財產少的配偶當主申請人,另一有錢的配偶當眷屬。當空中飛人的中國籍配偶每年不要在美國居留超過120天,就可以選擇當「合約國非居民」,在美國境外的資產和收入都可以不必在美國報税和繳税。香港和澳門不適用中美所得税條約,所以港澳台居民沒這個優惠。做這選擇時,要注意共同(聯合)財產,夫婦各有一半權利的問題。而且,用這方法要有隨時失去綠卡的打算,因為用非居民身分報税可能被解釋為沒有久居的意願,採用前需和移民律師商量。

第五是「合法避税」,即利用免税、所得税條約、和外國税扣抵和(foreigntaxcredit)等租税優惠來減税。如果已到美國報到而來不及「洗税」,那麼只能用這個方法。一般而言,從税率比美國高的國家來,原居地繳的税比美國高,外國税扣抵可以免掉全部或大部分美國税。所得税條約也可使税率降低。

海外贈與繼承也可免税

新移民常碰到的另一個大問題是海外贈與和繼承。如果匯款入美國,唯一免税的是外國人贈與的外國財產。其他的借款、還款、投資、生意、工作等都有利息、紅利和薪資税的問題。有人透過沒有美國身分的親人把錢轉到美國來,但是這存在洗錢和逃税風險。

海外贈與和繼承的免税條件是:贈與人或被繼承人(過世者)是非居民外國人。擁有綠卡但不在美國定居,也可能當非居民;贈與的是海外財產或在美國的股票、債券等無形財產。遺留的是海外財產或在美國銀行的存款等。如果受贈人一年收到所有非居民外國人的海外贈與或遺產10萬美元以上,或收到法人贈與出過1萬美元(隨物價指數調整),則要申報3520表。未報的人,罰款是遺贈金額每月5%,最高罰款25%。如果受遺贈後變成有海外資產,則要每年申報外國帳戶和資產。如果是公司、合夥等的大股東(持股10%以上),還要報許多商業的資訊報表。

贈與税可分為年度免税額和終生免税額。年度免税額是按每個受贈人計算的,分—般和夫妻免税額。2011年一般免税額是一年13000元,並按物價指數調整。任何受贈人都可享受這優惠。夫妻免税額分兩種,送給公民配偶,無限免税;送給非公民配偶,2011年免税額一年為136000元,也隨物價指數調整。

終生免税額是以每個贈與人計算的,美國人和非美國人的終生免税額不同。美國公民和居民的免税額是100萬元,但只有20112012兩年例外,終生免税額高達500萬美元。非美國人(非居民外國人),贈與美國財產沒有終生免税額。但非美國人贈與非美國財產或無形財產,則完全免税。

遺產税法規定,美國人(公民和税務居民)的遺產,不管是留給任何公民、居民、或非居民外國人,免税額在20112012兩年高達到500萬美元,未用完的免税額還可轉給未亡人。這個法律2013年起就不適用,免税額很可能回到100萬元。

如果留遺產給配偶,要看繼承配偶的身分。遺留給公民配偶或為非公民配偶成立的「合格本地信託(qualifieddomestictrust,簡稱QDOT)」,可無限免税,否則只能用自己的終生免税額。

非美國人(未在美國定居者)在美國的有形財產或無形財產都要課遺產税,且遺產税只有6萬元免税額。但非美國人的非美國財產和在美國的組合投資則免遺產税。組合投資包括銀行、儲貸會存款(FDIC保險的存款)和保險公司給利息(非股息)的投資以及專門賣給外國人的債券和借條等。

海外勞動所得多可豁免

這幾年美國經濟不景氣,中國的經濟突飛猛進,台灣健保優厚,使海歸從海外如潮湧回中國和台灣。海歸者多數未放棄綠卡或公民權,只成為空中飛人。有些人一走了之,忘了山姆大叔還在等他們繳税。另一種是拿到綠卡未到美國居住的人,他們也忽略了山姆叔叔的存在。「這是造成他們欠税的主要原因」。

其實,只要好好規劃,讓自己合於去國税知(expatriatetax),即税法911條海外勞動所得豁免的條件,海歸者在美國境外的薪資等勞動所得,多數可享受巨額的免税額,但他們必須符合三個條件:必須是當年的勞動所得(earned income);報税居所(taxhome)必須在外國;必須符合真實居所(bonafideresidence)或親身居留(physicallypresent)兩種法則之一。

真實居所的第一要件是要設籍外國,如果在居住國用非居民身分報税,則不能用「真實居所」法則。其條件有二:美國公民全年設籍外國,或美國永久居民全年設籍外國,是居住國公民,且居住國和美國訂有所得税條約。在中台港澳四地中,只有中國大陸居民可以享受此優惠,台港澳和美國沒有所得税條約,這法則不適用。親身居留法則的條件是:公民或永久居民在過去12個月內在美國境外居留330天以上。

 可以説,享受「真實居所」優惠的人是「有家可歸」,只要在工作的國家以居民身分報税,一年可以回美國不超過183天。反之,享受「親身居留」優惠的人「有家不歸」,因為一年最多只能回家35天,但他們不需在工作國以居民身分報税。

若在了解清楚這「美國海外投資注意税務概要」,如何申報及注意事項,欲知詳情,留意下一期。


 

…………………………………………只有保單能將錢真正留下…………………………………………

 


 

説起保險理財,令我想起早前讀到一篇分享其儲蓄理財心得的訪問,受訪的林文英,投入保險業近40年,目前擔任台灣人壽文向敎育基金會董事長他説:「我沒有偏財運,理財很保守。」年輕時曾投資工廠失利、借給朋友的資金幾乎有去無回,林文英説,真正把錢留下來,現在可以養老的只有保單。

林文英説,自己的收入30〜50%用來支付房貸、購置不動產,10~20%用來繳保費,其餘則是一般生活開支、子女敎育金等,數十多年換屋下來,目前在大直居住的房子,有極佳的視野、交通方便,同時市價已翻了好幾倍。

強迫儲蓄才是王道

他的人生經歷,投資致富跟大部份人差不多,同時跟香港人一般的想法一樣,在工作環境的轉變下,收入逐步提高,年輕時投資過不同的生意,經歷投資失利,血本無歸。最後還是以保守的投資為主。

有些人在保資理財方面,總是時刻比較保單利率與定存利率、投資報酬率等,認為保單不划算,錢在不知不覺中就花掉了,其實任何時間投保,只要能強迫存款,最後都算划算。

保單最實際有用

很多人在投資方面多是選擇股票及房地產,近年因為經濟的不景氣及市場的波動,將他們的資金牢牢套住,有時候投資失利,最後他們只好等市場反彈還是賠錢離場。所以最後人們為了能讓錢留住,只有2個可靠的工具:保單及不動產。

1)房地產

不用多作討論及解釋,2個條件便可以達到效果。第一是要有足夠的起始本金,即是首期款項,進入置業階段。可是近年的炒風大盛,引致政策調整,首期費用已逐步被推高,叫人們的置業難度提高。第二是要在有生之年將物業貸款繳清;有一些人在置業後不斷的追求生活素質,置業過程中不斷的轉換物業,當中除了居住地方寬敞,高級的同時亦表示貸務同時上升。最後物業還是在供款期中。

 2〉保單

雖然保單有多種不同的類型和特性,它們的功能其實都大同小異,在投保過程中,完成了投保期,只要保單效,它最後會將一筆特定的現款交予你或家人之手。(保單類型和特性詳情可與理財顧問查詢)。而當中不同的地方是,保單不需要大額的起始本金,其次是有概定的賠償金額,而賠償金額只要保單有效,依理足付的。

 

投資分析術:不靠運氣,理財超保守

薪資收入沒必要冒太大投資風險,且投資自己真正懂的東西。

趁年輊,先用保單確實生命、家庭風險,不要將債留給家人,所得10%的保險支出,年所得10倍的保額,即是最合適保障,同時用保單強迫儲蓄。

以自住角度置產,住起來舒服、交通便利、有景觀的住宅,地點只要對,未來即有增值空間,有利未來換屋,朝更佳居住環境邁進,亦可靠投資不動產累積資產。

策略1

策略2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


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